关于龙州县2015年财政收支 决算(草案)的报告
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关于龙州县2015年财政收支 决算(草案)的报告

发布时间:2016-10-24 信息来源: 作者:财政局预算股 浏览量:1005 次

关于龙州县2015年财政收支
决算(草案)的报告


——20161021日在龙州县第十六届人民代表大会

常务委员会第二次会议上

龙州县财政局局长  农静琳


主任、各位副主任、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律规定和县人大常委会的安排,受县人民政府委托,我向县人大常委会本次会议报告龙州县2015年财政决算情况,请予审议。

2015年,面对经济下行明显的严峻形势,在县委、县政府的坚强领导下,各部门认真落实龙州县人大会议的有关决议要求,积极应对,主动作为,全力稳增长、促改革、调结构、惠民生,保持了全县经济社会平稳较快发展。与此同时,各项财政工作有序推进,充分发挥了财政政策的重要作用,县本级决算情况总体良好,较好地完成了县人大批准的各项财政收支计划。

一、2015年决算总体情况

我县2015年财政总收入263,403万元,比上年增加43,843万元,增长20%。其中:一般公共预算收入62,418万元,比上年同期增加2,711万元,增长4.5%,完成年初预算的103%;上级补助收入178,357万元,比上年同期增加29,577万元,增长19.9%,地方政府一般债券转贷收入13,000万元;调入预算稳定调节基金1,490万元;上年结余收入6,918万元;政府性基金调入1,220万元。

我县2015年财政总支出256,503万元,比上年同期增加43,861万元,增长20.63%。其中:一般公共预算支出248,642万元,比上年同期增加39,609万元,增长18.9%,完成年初预算的150.7%,完成年度预算的101.7%;上解支出447万元;债务还本支出4,200万元;安排预算稳定调节基金3,214万元;总收入和总支出相抵,年终滚存结余6,900万元,扣除结转下年继续使用的支出6,900万元,净结余0万元。

2015年政府性基金预算总收入36,421万元,比上年同期增加8,385万元,增长29.9%。其中:当年基金收入16,448万元,上年结余收入13,230万元,上级补助收入6,743万元。2015年政府性基金预算总支出29,206万元,基金转一般收入调出资金1,220万元,收支相抵,年终滚存结余5,995万元。

上述情况表明,我县财政实现了收支平衡。

二、2015年龙州县收支决算情况

(一)一般公共预算收入决算情况

2015年,县本级一般公共预算收入62,418万元,完成预算的103%,增长4.5%,其中:税收收入40,886万元,完成预算的99.7%;非税收入21,532万元,完成预算的109.7%,剔除11项基金转列及交警工商质监下划非税收入等不可比因素的非税收入为19,912万元,占一般公共预算收入的31.9%,比上年下降5.3个百分点。

税收收入主要项目完成情况:增值税5,116万元,完成预算的81.08%;营业税3,572万元,完成预算的198.4%;企业所得税1,399万元,完成预算的131.4%;个人所得税262万元,完成预算的104.8%;城市维护建设税1,588万元,完成预算的93.4%;土地增值税1,535万元,完成预算的35.7%;耕地占用税22,236万元,完成预算的153.4%;契税1,359万元,完成预算的75.5%;资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船税等其他各项税收4,422万元,完成预算的47.65%

非税收入主要项目完成情况:专项收入完成2,604万元,完成预算的133.5%;行政事业性收费收入完成5,347万元,完成预算的58.8%;罚没收入完成3,762万元,完成预算的139.3%;其他收入完成509万元,完成预算的169.7%;国有资源(资产)有偿使用收入9,310万元,完成预算的1163.8%,增长幅度高主要原因是为了盘活我县国有资产,避免资源浪费,我县对国有资产进行处置,故年末国有资源(资产)有偿使用收入比年初预算数大幅增加。

(二)转移性收入决算情况

转移性收入由上级补助收入、债务转贷收入、上年结余收入、调入资金和调入预算稳定调节基金等构成。

1.上级补助收入178,357万元,比上年同期增加29,577万元,增长19.9%,其中:

1)返还性收入6,394万元,包括增值税和消费税税收返还收入3460万元、所得税基数返还收入1,129万元、成品油价格和税费改革税收返还收入692万元、其他税收返还收入1,113万元。返还性收入统筹安排用于全县保工资保运转支出。

2)一般性转移支付收入97,528万元,包括体制补助收入764万元、均衡性转移支付收入22,048万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入30,300万元、固定数额补助收入12,765万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入3,263万元、结算补助收入4,040万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入364万元、义务教育等转移支付收入5,797万元、基层公检法司转移支付收入1,553万元,基本养老保险和低保等转移支付收入5,445万元、农村综合改革转移支付收入1,284万元、新型农村合作医疗等转移支付收入8,343万元、重点生态功能区转移支付收入487万元和其他一般性转移支付收入1,075万元。一般性转移支付收入按规定全部用于增加县级一般公共预算支出。

3)专项转移支付收入74,435万元。

2.上年结余收入6,918万元。

3.调入资金1,220万元。

4.调入预算稳定调节基金1,490万元。

5.债务转贷收入1,3000万元。

(三)一般公共预算支出决算情况

按照县人大会议批准的预算,县级各部门认真组织执行,较好保障了各项重点支出。2015年一般公共预算支出完成248,642万元,比上年增加39,609万元,比上年同期增长18.9%。其中:一般公共服务支出22,931万元,完成年度预算的158.4%;国防支出290万元,完成年度预算的65.8%;公共安全支出5,700万元,完成年度预算的101.5%;教育支出50,366万元,完成年度预算的187.5%;科学技术支出2,571万元,完成年度预算的191.2%;文化体育与传媒支出4,493万元,完成年度预算的101.5%;社会保障和就业支出31,311万元,完成年度预算的103.8%;医疗卫生与计划生育支出25,411万元,完成年度预算的109.1%;节能环保支出4,396万元,完成年度预算的82.5%;城乡社区支出3,511万元,完成年度预算的67.9%;农林水支出42,002万元,完成年度预算的112.1%;交通运输支出10,001万元,完成年度预算的93.2%。资源勘探信息等支出1,516万元,完成年度预算的97.7%;商业服务业等支出5,333万元,完成年度预算的113.3%;金融支出5万元,完成年度预算的100%;国土资源气象等支出3,980万元,完成年度预算的385.3%;住房保障支出10,252万元,完成年度预算的108.8%;粮油物资储备支出1,671万元,完成年度预算的114.9%;债务付息支出441,完成年初预算的108.8%;其他支出22,449万元,完成年度预算的37.6%;债务发行费支出12万元,完成年初预算的100%

(四)转移性支出决算情况

1.上解上级支出447万元,比上年同期减少1,672万元,下降78.9%,主要是因为崇左市从2015年起取消部分县级上解,不再要求县按本级一般公共预算财政收入的2.62%上解支出。

2.安排预算稳定调节基金3,214万元。

3.债务还本支出4,200万元。

4.年终结余6,900万元。

(五)预备费安排使用情况

2015年县本级年初预算总预备费1,200万元,预算调整安排全部用于教育支出。

(六)“三公经费”、会议费、培训费支出情况

按照财政部统计口径,汇总预算单位报送的2015年度部门决算,2015年一般公共预算拨款安排的“三公”经费同口径实际支出1,797.05万元,比上年减少323.77万元,下降15.27%。其中:公务接待费1,048.59万元,比上年减少264万元,下降20.11%;因公出国(境)经费6.07万元,比上年减少0.23万元,下降3.65%;公务用车购置费4.7万元,比上年减少57.35万元,下降92.42%;公务用车运行维护费737.68万元,比上年减少2.2万元,下降0.29%。会议费351.62万元,比上年减少88.22万元,下降20.06%;培训费701.39万元,比上年减少246.06万元,下降25.97%

(七)重点支出和重大投资项目资金安排使用情况

一是扶持蔗糖支柱产业发展,抓好甘蔗支柱财源建设。积极筹措甘蔗“双高”基地建设资金,拨付“双高”建设资金11,629万元,争取上级安排民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息资金3878万元,用于支持南华、方略等企业生产发展民贸民需商品。二是加强口岸经济财源建设,提高边境贸易对财政的贡献。争取上级下达边贸口岸专项转移支付资金2,928万元,落实边境水口工业园区道路(水口东西南北大道)建设资金2,070万元,水口口岸升级一类口岸资金1,672万元,全力推进口岸基础设施建设。三是持续加大对民生支出的投入。全县农林水、教育、科技、医疗卫生、社保就业、文化体育、节能环保、住房保障等直接关系人民群众切身利益的民生支出合计达到195,298万元,占全县公共预算总支出的78.55%,同比增支26,630万元,增长15.79%,有力提高了基本公共服务均等化水平和社会保障水平。

(八)结余结转资金使用情况

2015年,县级一般公共预算2014年结转专款共计6,918万元。年度执行终了,上年结转专款安排的支出共计6,918万元,支出率100%

截止2014年底县级财政存量资金共68,712万元(含权责发生制列支部分资金32,095万元)。至2015年底,上述存量资金已按上级规定使用完毕,其中:盘活收回本级统筹13,144万元;补充预算稳定调节基金1,574万元;政府性基金调入一般公共预算1,169万元;一般公共预算结转结余、转移支付结转结余、部门预算结转结余等项存量资金52,825万元,仍按原规定的项目资金用途使用完毕,主要涉及重大民生、中央稳增长政策、社会保障、全县重点领域重点项目建设等项目。

(九)预算调整情况

根据县人大常委会审查批准的龙州县财政预算调整方案,调整的主要原因是我县财政经济面临的总体形势还是比较严峻,经济产业结构不合理,新兴产业带动能力不强,收入不确定性因素增多,城市建设资金需求大,项目征地拆迁、融资难,全县财政收入减收因素和增支因素较多。2015年县财政总收入计划调整为253,455万元,比年初预算的167,131万元调增86,324万元,增长51.65%,调增的主要原因是上级补助收入增加72,440万元,地方政府债券收入增加了13,000万元,基金转列一般公共预算收入1220万元,自治区批复后总决算上年结余增加89万元,调入预算稳定调节基金50万元;一般公共预算收入60,150万元,比年初预算数60,625万元减少475万元,下降7.8%;比上年完成数增加443万元,增长0.74%

决算数与调整预算数相比,财政总收入增加9,948万元(变化原因是:上级补助收入增加7,680万元;一般公共预算收入增加2,268万元)。

财政总支出预算由年初的167,131万元调整为246,555万元,调增79,424万元,增加47.52%;其中一般公共预算支出由年初164,976万元调整为244,415万元,增加79,439万元,调增48.15%,调增的主要原因是上级专项转移支付补助增加支出;比上年完成数增加35,382万元,增长16.93%

决算数与调整预算数相比,财政支出增加9,948万元(支出变化原因是:上解支出减少1,693万元;安排预算稳定调节基金增加3,214万元;债务还本支出4,200万元;一般公共预算支出增加4,227万元)。

(十)预算周转金规模和使用情况

本级预算周转金一直保持339万元的余额规模,并按照规定用于本级政府调剂预算年度内的季节性收支差额。

(十一)预算稳定调节基金规模和使用情况

2015年底,县本级财政补充预算稳定调节基金3,214万元后,预算稳定调节基金累计为3,214万元。该预算稳定调节资金将根据实际需要在预算执行过程中按规定调入预算后相应安排支出,或预留用于解决以后年度收支缺口,调整预算再报人大审批。

(十二)政府性基金收支决算情况

基金预算收入总计36,421万元,比上年增长29.9%;其中:当年基金预算收入16,448万元,政府性基金上级补助收入6,743万元,上年基金结余收入13,230万元。基金预算支出29,206万元,比上年增长9.3%,调出资金1,220万元,年终结余5,995万元。

2015年政府性基金预算收入完成16,448万元,完成年初预算的53.9%2015年基金预算支出完成29,206万元,完成预算的95.8%,比上年增长97.3%

(十三)政府性债务情况

2015年,自治区财政厅下达我县置换债券为4,200万元,新增债券为8,800万元。截止2015年底,转换债券已全部转换使用;新增债券结余856万元,全部为项目结余款及质保金。

2015年县本级共筹集资金4,653万元,按时偿还当年政府债务本息4,653万元,其中本金4,200万元,利息441万元,发行费12万元。

2015年政府负有偿还责任债务40,373万元,政府负有担保责任的债务余额为144万元,政府负有救助责任的债务余额为1,483万元。我县2015年年末综合债务率为8.8%(财政部测算口径)。2015年上级下达我县政府债务限额为40,800万元,其中一般债务35,800万元,专项债务5,000万元,年末负有偿还责任债务余额未超出上级下达的限额。

三、落实人大批准预算决议有关情况

1、狠抓增收节支,确保这完成全年财政收支工作目标。为确保实现全年财政收入目标,年初我们在认真分析预测财政经济形势的基础上,加强与县财政局、国税、地税等部门的沟通与协作,及时了解税务部门的征收进度,形成财政、国税、地税多部门齐抓共管的工作局面,确保应收尽收。同时密切关注重点企业和重点行业,加强税种动态监管,及时全面掌握财政收入完成进度情况,牢牢掌握组织收入工作的主动权。全年超额完成县人大通过的收入目标任务,全县财政收入达到88,346万元,同比增长5.13%。其中本级公共财政收入完成62,418万元,同比增长4.5%。继续争取上级资金,不断壮大可用财力。争取各类转移性支付资金178,357万元。严格执行因公出国(境)费用、公务用车购置和运行维护费、公务接待费、会议费、差旅费等管理办法,压缩一般性支出规模。

2、优化财政支出结构,提高财政资金的保障能力,支持地方各项社会事业稳步发展。充分发挥财政职能作用,围绕实现保基本、保民生、促发展的目标,积极调整支出结构,统筹财力,突出重点,全面完成了财政各项工作任务。同时通过优化支出结构,合理调配可用财力,提高资金的使用效益,不断增强财政保障能力,确保全县各项事业顺利发展。

3、全面推进依法依规理财,提高财政管理水平。一是自觉把新《预算法》的各项规定作为从事预算管理活动的行为准则,并将其贯彻到预算编制、执行、决算和预算调整等预算管理工作全过程,为做好财政预算管理工作奠定良好基础。二是加强预算编制工作。积极贯彻落实自治区《关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》,将所有政府收支全部纳入预算管理,保证预算编制完整性,按照功能和经济性质分类细化预算编制。三是继续推进财政预决算公开工作,及时、主动公开2015年全县总预算和“三公”经费,并指导县本级95个一级预算单位公开了2015年部门预算及“三公”经费情况。四是全面推进预算绩效管理。2015年选取了民政、教育两个部门的4个项目开展绩效再评价,为预算管理提供可鉴经验,增强单位支出责任感。五是编制三年中期财政规划。与自治区本级同步试点编制2016-2018年中期财政规划,加强年度预算的引导与约束。

总体来说,2015年全县财政运行基本平稳,各项财政改革发展工作取得了新进展。同时,我们清醒地看到,财政运行还面临一些困难和问题:在经济发展进入新常态后,财政收入增速回落与财政支出刚性增长之间的矛盾更加突出;预算约束有待进一步加强,预算执行管理水平有待提升;财政支持经济社会发展的方式亟待改进,资金使用绩效需进一步提高。对于这些问题,我们将采取有效措施加以解决。

四、进一步提高预决算管理水平

针对当前存在的问题和不足,我们将按照中央、自治区、市、县委的部署以及县人大会议的有关决定、决议以及本次会议提出的要求,全面贯彻落实预算法各项规定,进一步加大落实积极财政政策和中央稳增长政策的力度,进一步加快推进财税体制改革,进一步加强财政预算管理工作,进一步支持供给侧结构性改革,努力完成全年财政收支预算,实现“十三五”的良好开局。

(一)推进财税体制改革

按照财政厅有关要求,试编2016-2018财政中期规划,建立跨年度预算平衡机制。加大预决算公开力度,除涉密信息外,所有财政拨款部门的预算决算、“三公”经费都要向社会公开。继续推进营改增试点,力争全面完成营改增任务。进一步深化和完善“自治区直管县”和“乡财县管”等财政体制改革,健全县级基本财力保障机制,调整和优化财政支出安排,加强“三农”、民生政策的落实。预算创新,编制国有资本经营和社会保障基金预算,完善政府预算体系。根据中央供给侧结构改革要求,继续推进国库集中支付、公务卡支付、政府采购制度改革。落实做好事业单位绩效工资改革,确保改革工作深入推进。探索开展政府和社会资本合作(PPP)模式,拉动社会资本进入公共服务领域。

(二)加强财政预算管理

依法推进财政收支工作,依法征收、应收尽收。规范预算编制,将上级提前下达转移支付资金编入年初预算,将部门结转资金纳入年初预算批复范围。强化预算执行,完善提高预算执行均衡性的长效机制,进一步减少结余结转,严格执行公务卡强制结算目录,完善预算执行动态监控体系。加强预算绩效管理,完善绩效评价指标体系,扩大预算绩效覆盖范围。严格执行预算法和自治区有关文件规定,建立规范的地方政府举债融资机制,对政府债务余额实行限额管理。进一步盘活财政存量资金,建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,适当压缩一般预算支出和债务还本支出。严格执行预算法和预算审查监督条例,自觉接受人大监督。高度重视审计等各种专项检查,及时整改存在的问题。加大财政信息公开力度,切实保障人民群众的知情权、参与权和监督权,打造责任政府、阳光财政。

(三)支持全县精准扶贫工作

多渠道、多方面筹措资金,加大扶贫产业的投入。推进贫困县涉农资金统筹整合使用,加强财政扶贫资金监管。

五、关于2014年度龙州县预算执行情况审计相关问题的整改情况

县审计局在审计龙州县2014年度财政预算执行情况时,提出了龙州县财政存在部分非税收入未按规定及时缴入国库等3个问题。对此,县人民政府非常重视,进行了认真研究,并要求县财政局等有关部门及时进行整改。现报告如下:

(一)关于部分非税收入未按规定及时缴交国库的问题

审计报告中指出:非税专户部分非税收入未能按规定及时缴国库,金额为10,734.99万元,截止20157月已全部缴入国库。今后,我们将加大对非税收入的管理力度,保证非税收入及时足额入库。

(二)关于上级补助财政专项资金未能及时划拨使用的问题

审计报告中指出:截止2014年末,有超过二年未使用的上级补助财政专项资金累计24,561.55万元,针对该项问题我们主要采取如下几个措施:一是加强与主管项目预算单位沟通,主动为项目实施单位服务,加快了项目建设进度,促进结余结转资金消化;二是强化对上级财政专项资金的清理,做好分类整理,每个星期汇总向政府汇报,从政府层面上去推动和加快结转结余资金消化工作;三是加强对项目建设进度及已竣工项目监控,以促进项目实施单位能及时按工程进度申请划拨资金和竣工项目结余资金统筹使用。

(三)关于乡镇财政所代理乡镇政府执行会计核算行为的不合法的问题

今年,在报经县人民政府同意后,我县已对该管理模式进行改革,并已发文通知各乡镇政府于115日前与乡镇财政所账务完成交接。

主任、各位副主任、各位委员,改革释放红利,创新引领发展,做好今年的财政工作意义重大。我们将在县委的正确领导下,坚决贯彻落实好中央、自治区、市、县委的各项决策部署,主动接受县人大的依法监督,虚心听取县政协的意见和建议,强化顶层设计,改革创新,克难攻坚,真抓实干,确保圆满完成全年预算任务,为做好“两篇大文章”、打好“四大攻坚战”做出新的贡献!

以上报告,请予审议。

附件:龙州县2015年财政收支决算(草案).xls


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